Muitas vezes, as pessoas pagam impostos e nem sabem para que servem ou como são cobrados. Isso é muito comum quando se trata sobre o que é IOF, inclusive.
O Imposto Sobre Operações Financeiras (IOF) é cobrado em muitas transações, mas nem sempre é explicado o porquê, e qual a alíquota dele.
Na Afinz, gostamos sempre de deixar tudo bem explicado, para você poder entender exatamente o que paga, seja nas suas compras ou na fatura do seu cartão de crédito.
Continue lendo para saber mais sobre o que é IOF e como ele é cobrado nas compras com cartão e outras transações.
O que você irá ler neste artigo?
O que é IOF?
O IOF é o Imposto sobre Operações Financeiras. Esse é um imposto federal, aplicado sobre as operações financeiras, como compras no cartão de crédito. O governo utiliza as informações de movimentação do IOF para, além de arrecadação, também saber como anda a economia.
Como? Observando a demanda de investimentos, de valores imobiliários e das operações. Quanto maior o número, melhor está a economia.
A porcentagem do imposto, a famosa alíquota, é definida de acordo com a transação feita. Então o IOF não tem um valor fixo, e sim uma porcentagem proporcional em cada tipo de movimentação.
Por que o IOF foi criado?
O Imposto sobre Operações Financeiras foi, primeiramente, criado para que o governo pudesse entender e controlar a economia.
Com a análise dos números, é possível observar como anda a oferta e a demanda de crédito no Brasil, e com esses dados o governo pensa em formas de melhorar os setores econômicos.
Claro, essa não é a única forma de entender como andam as contas do brasileiro, até porque, o IOF também é cobrado em cima de empréstimos — então muitas movimentações não podem ser levadas como um bom sinal.
Quando o IOF é cobrado?
O IOF é pago por pessoas físicas e jurídicas em cima de todas as operações de crédito, câmbio e seguro.
Compras internacionais, câmbio de moeda estrangeira, operações titulares imobiliárias, empréstimos, financiamentos, cheque especial, investimentos e seguros.
O imposto é cobrado diretamente na hora da compra ou transação, ou seja, você paga na hora — ou no resgate de investimentos em casos de CDB e Tesouro Direto.
Qual o valor do IOF?
O valor, como dito antes, vai mudar de acordo com a transação que ele é aplicado. Se você está comprando algo no exterior, por exemplo, ele será de 6,38%. Já se fizer um seguro de vida, ele será de 0,38%.
Veja a lista completa:
- Compras internacionais com cartão — 6,38%
- Câmbio de moeda estrangeira — 1,1%
- Empréstimo ou financiamento — 0,38% a 3%
- Cheque especial ou rotativo — 0,38% a 3%
- Investimentos — até 96% sobre o que render, quando resgatado antes do prazo
- Seguro de vida — 0,38%
- Seguro de bens — 7,38%
Como calcular o IOF?
O cálculo pode mudar bastante de acordo com o que vai ser gasto. Não é um valor fixo ou fechado, pois vai depender de quanto dinheiro está envolvido na transação.
Vamos ensinar como calcular os principais casos, lembrando sempre que você deve adaptar o cálculo de acordo com o valor da sua conta.
IOF para compras internacionais no cartão
Em compras internacionais, o Imposto sobre Operações Financeiras é de 6,38%. Vamos considerar para todos os cálculos o valor base de R$1.000.
R$1.000 + 6,38% = R$1.063,80
Ou seja: o IOF custará R$63,80.
IOF para compra ou venda de moeda estrangeira
Para câmbio, o imposto é menor, custando 1,1%.
R$1.000 + 1,1% = R$1.011
O IOF custará R$11 nesse caso.
IOF para cheque especial ou cartão de crédito rotativo
Cheque especial e cartão de crédito rotativo têm taxas que podem ir de 0,38% a 3%. Vamos considerar 3% para o cálculo.
R$1.000 + 3% = R$1.030
Valor de R$30 destinado ao Imposto sobre Operações Financeiras.
IOF para investimentos
Em investimentos, o valor pode chegar a até 96% sobre os rendimentos quando o valor é resgatado no dia seguinte à aplicação. Caso necessite resgatar antes do vencimento, essa porcentagem abaixa proporcionalmente. Supondo que uma pessoa recebeu R$1.000 como retorno com um IOF de 96%, o cálculo será assim.
R$1.000 x 0,96 = R$960
Ou seja: no fim das contas, só receberá R$40 de lucro, pois o restante será cobrado como IOF.
Tabela da Alíquota do IOF
Para que você possa visualizar melhor, aqui vai uma tabela com todas as alíquotas do IOF cobradas atualmente.
| Compras internacionais com cartão | 6,38% |
| Câmbio de moeda estrangeira | 1,1% |
| Empréstimo ou financiamento | 0,38% a 3% |
| Cheque especial ou rotativo | 0,38% a 3% |
| Investimentos | 0% até 96% sobre os rendimentos |
| Seguro de vida | 0,38% |
| Seguro de bens | 7,38% |
É possível não pagar IOF sobre operações financeiras?
Não, é impossível. Esse é um imposto obrigatório, portanto deve ser pago para se manter em dia com as obrigações fiscais, seja você pessoa física ou jurídica.
Porém, é possível se organizar para pagar menos na taxa. Veja algumas ideias:
- Em viagens internacionais, evite usar o cartão de crédito. Prefira contas internacionais ou dinheiro físico;
- Quando investir seu dinheiro, prefira retirar somente após a data de vencimento. Assim, a porcentagem de IOF fica menor e você recebe um rendimento maior;
- Mantenha suas finanças organizadas para evitar pegar empréstimos ou cair no cheque especial.
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